去年多提所得税，导致盈余公积少提，现在帐务要怎么调整，小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，分录怎么做

智 追问

2018-07-13 07:03

哪资产负债表年初数要需要调整吗？

老江老师 解答

2018-07-13 07:04

可以调整一下，否则，未分配利润项目与利润表不平了

智 追问

2018-07-13 07:12

以上分录要做结转分录吗？

老江老师 解答

2018-07-13 08:09

不需要，也没地方可以结转了！

智 追问

2018-07-13 10:13

做以上分录资产和负债不平。

老江老师 解答

2018-07-13 11:16

复式记账，分录是平的，报表肯定是平的！你再检查一下

智 追问

2018-07-13 11:39

您看这样对不。

老江老师 解答

2018-07-13 12:50

最后一对分录，是要写的！

智 追问

2018-07-13 12:50

明白，谢谢老师！

老江老师 解答

2018-07-13 12:52

不用谢，这是应该的