老师，咨询下26年劳务派遣没有简易计税，但是一般纳税人可以开票时填扣除额，如我司开票含税金额为3200，扣除额为2800，那么票面的不含税销售额为3177.36，税额为22.64，那么我做账时分录 第一点 借，应收XX-3200，贷主营业务收入3018.87 增值税181.13 ，第二点借 主营业务成本2800 贷应付职工工资2800 第三点借 应交增值税158.49 贷主营业务成本158.49，在个分录还适用于26年在种政策不，在种分录的话增值税报的收入为3177.36，但是财务报表的收入为3018.87，企业所得税我根据财务报表上报，还是和增值税形成差异。

借：银行存款贷：主营业务收入借：主营业务成本贷：银行存款借：主营业务收入-销项税额贷：应交税费-应交增值税（销项税额）借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：主营业务成本-进项税额这样做的销项和进项是怎么计算出来的？

答： 肖像和进象是你发票上的税额。

应收账款- -283800 主营业务收入 -280990.1应交税费-应交增值税 -2809.9 应收账款- 283800 主营业务收入 280990.1应交税费-应交增值税 8429.7应交税费-应交增值税 5619.8 营业外收入-税收减免 5619.8

答： 你好，同学 老师看了分录，如果不用交税，转到营业外收入是没问题的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师好，我们公司是商贸公司（小模规纳税人），将外购商品赠送给客户，请问以下哪一种分录是对的呢？第一种分录，如下：借：销售费用贷：库存商品贷：应交税费-应交增值税第二种分录，如下（因为税法上是视同销售的，那么，会计分录可以这样做吗？不知实际操作中是如何的）借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交增值税结转成本时：借：主营业务成本贷：库存商品

答： 准则规定的是第一种，做题的话按照第一种，如果你是在实际操作，按照第二种，因为第一种增值税的销售额和所得税的销售额不一致。