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送心意

家权老师

职称： 税务师

2026-04-22 11:00

清理残值

借：固定资产清理   原值-折旧
      累计折旧
贷：固定资产
变卖开票
借：银行存款 收款金额
贷：固定资产清理  收款金额换为为不含税的金额
      应交税费-增值税-销项
如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1%
把固定资产清理科目结转余额平
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入

～～～ 追问

2026-04-22 11:02

但是营业收入，和开票的不含税金额不一致，申报收入时不一致咋办？？？

家权老师 解答

2026-04-22 11:05

那个很正常的，增值税收入和所得税收入统计口径不一致

～～～ 追问

2026-04-22 11:11

会计分录帮忙写写吧，上面有点模糊，想知道处置收益的分录

家权老师 解答

2026-04-22 11:14

分录已经列出，是那个不懂呢？

～～～ 追问

2026-04-22 11:14

好的好的看明白了谢谢

～～～ 追问

2026-04-22 11:15

老师这样做对不对

家权老师 解答

2026-04-22 11:20

不能那样做，我那样才是规范作法

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2026-04-22 11:00:43
借：其他应收款-某公司 贷：银行存款
2023-08-11 11:31:05
同学你好 对的 是这样计算
2022-02-08 17:26:37
车辆上牌费用会计分录：应付账款借：xx；银行存款贷：xx；车辆上牌费用借：xx；应付账款贷：xx。企业购置车辆会计分录：现金借：xx；车辆借：xx；应付账款贷：xx；购买车辆费用借：xx。
2023-02-24 19:58:53
同学你好 在公司名下就不能做代收代付了 你们收到员工的钱可以私下收 然后你们公户出钱还可以计入费用
2022-03-16 09:20:19
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