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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2026-04-18 17:12

你好是的，你说的填写方法是对的

LMH–美美 追问

2026-04-18 17:17

老师，今年4月份补发去年10月份至今年3月份的工资，这跟填这个有关系吗

暖暖老师 解答

2026-04-18 17:18

不需要，因为这核算在4i月了就

LMH–美美 追问

2026-04-18 17:19

老师，第二行实际支付给员工的应付职工薪酬找明细账哪个数据？
如果跟个税申报的数据不一样怎么办？

暖暖老师 解答

2026-04-18 17:20

看应付职工薪酬借方累计，肯定不一样的

LMH–美美 追问

2026-04-18 17:21

老师，但账是做在了3月份呢

暖暖老师 解答

2026-04-18 17:21

那就需要加上这个数据

LMH–美美 追问

2026-04-18 17:30

好的老师，第一行是填应付职工薪酬贷方的金额，第二行实际支付是填应付职工薪酬二级科目工资的借方金额呀？

暖暖老师 解答

2026-04-18 17:33

不是工资，是应付职工薪酬所有明细账

LMH–美美 追问

2026-04-18 17:38

老师，还是没明白怎么办

暖暖老师 解答

2026-04-18 17:41

应付职工薪酬下边的所有二级明细科目加起来，工资+社保+工会经费+残保金+福利费

LMH–美美 追问

2026-04-18 17:42

老师。第一行是填写应付职工薪酬一级科目贷方金额（也是本年累计数）对吧？
第二行实际支付的是填应付职工薪酬一级科目借方金额（本年累计数）不知道是不是错的？老师帮我解答一下？因为我福利费没通过应付职工薪酬核算

暖暖老师 解答

2026-04-18 17:48

需要加上的这里是，你没通过应付职工薪酬过下不合适

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相关问题讨论
根据1-12月账面数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。
2026-01-13 14:20:36
1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资薪金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。   实务提示：新准则虽未强制要求职工薪酬“先计提后发放”，特别是职工福利费、工会经费等，有些企业直接计入相关成本费用，这样处理取数就需要分别找到各成本费用下设的二级科目进行累加，所以还是建议企业通过“应付职工薪酬”科目过渡核算。一方面可直接从科目中取数，避免因分散核算导致填报遗漏或误差；另一方面也便于企业内部薪酬成本分析与管理，提升数据准确性。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报误区：并非员工实际到手的“税后工资”，需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。 填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的金额），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资
2025-10-13 11:27:16
根据1-12月合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。  
2026-01-14 11:15:07
您好 个人所得税应该是包含在工资里面计提的 请问员工实发工资金额多少 个人所得税金额多少？
2024-07-08 22:01:19
那个是包含在实际支付给职工的应付职工薪酬
2026-01-16 09:11:01
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