找郭老师，有问题要问

微信用户 追问

2026-04-17 10:04

老师，工会经费是按季度计提工资合计金额填报申报对吗？但是申报系统还出来的数据是个税申报数据，而个税申报的数据不是季度合计金额，而是之前月份未发放的金额

朴老师 解答

2026-04-17 10:07

工会经费按季度计提工资总额申报，系统带出的个税数可直接修改，按你账上季度合计数填报即可。

微信用户 追问

2026-04-17 10:58

老师，季度预缴报表里已计入成本费用的职工薪酬是不是指26.1-26.3月份计提的工资

朴老师 解答

2026-04-17 11:04

对的，第一行填写1-3月计提的工资

微信用户 追问

2026-04-17 11:17

老师，这个除了计的工资外，还有其他二级科目，比如工会经费，这些包括吗

朴老师 解答

2026-04-17 11:18

通过应付职工薪酬的在我的理解来看就包含

微信用户 追问

2026-04-17 11:27

老师，工会经费也是通过应付职工薪酬来算的呢，计提时：借：管理费用-工会经费  贷：应付职工薪酬-工会经费，请问这么做对吗，包含吗

朴老师 解答

2026-04-17 11:27

这个不是付给员工的，不算进去，是直接付给员工的那种

微信用户 追问

2026-04-17 11:33

老师，那这笔分录对吗？要通过应付职工薪酬科目核算吗

朴老师 解答

2026-04-17 11:34

分录是正确的，没问题

微信用户 追问

2026-04-17 11:45

老师，企业所得税里的实际支付给职工的应付职工薪酬包含哪些内容，也是和计入成本费用一样，只要支付了都填入吗

朴老师 解答

2026-04-17 11:48

同学你好
对的，就是看打款到员工的工资
是这样

微信用户 追问

2026-04-17 11:49

老师，计入成本和费用是指应付职工薪酬科目以下所有的，但实际支付的应该不是对吗

朴老师 解答

2026-04-17 11:52

对的，就是打款给员工多少就填写多少

微信用户 追问

2026-04-17 13:06

老师，计入成本费用是指应付职工薪酬一级科目的季度贷方金额，而实际支付给职工的应付职工薪酬是指应付职工薪酬下二级科目工资的季度借方发生额对吧

朴老师 解答

2026-04-17 13:08

对的没事这样，但是实际支付的不含今年发的去年计提的工资

微信用户 追问

2026-04-17 13:18

老师，是不是在应付职工薪酬-工资借方发生额里把不属于这个季度的实发工资金额减掉来填在实际支付给职工的应付职工薪酬对吗

朴老师 解答

2026-04-17 13:19

对的是这样理解的哦