老师，有个好麻烦的问题请你帮我忙解答一下好吗？ 是从2025年的7月8月9月有计提工资，没计提社保，从10月份开始有计提工资也计提了社保，每个月社保有交，个税也有申报了，但工资没有发，现在4月份准备发之前没发的工资，这个账务该如何处理呀？

LMH–美美 追问

2026-04-16 18:11

老师，去年10月之前都没计提社保，但我用了一笔分录平了社保的账，现在就是7月计提6000元，已发4000元，8.月计提4000元，9月计提了4000元工资，合计10000元未发
从2025年10月开始到现在正常计提工资，计提社保了，现在想全部平账，具体怎么操作呀？账全部做在3月份吗

Fenny老师 解答

2026-04-16 18:18

这个只是发放和扣社保，不影响损益也不影响企业所得税，可以直接做在3月。该发多少扣多少就直接做就可以了。

LMH–美美 追问

2026-04-16 19:04

我以为跨年了好复杂，不要用以前年度损益调整是吗

Fenny老师 解答

2026-04-16 19:19

不涉及损益，就不用这个以前年度损益调整科目。