你好，发工资时预扣了个税，发完员工发现扣个税了，又变更了申报方式，本来是自行申报，那下个月申报个税时不用交这笔个税（100元），发工资时会计分录有个（贷:应交税费-应交个人所得税)，这个下个月不用交了我怎么做账呢？

半夏微光 追问

2026-04-16 08:39

领导意思不退，说年底汇算清缴多退少补，这个不是我们的错，是员工改成了自行申报，发现我这个扣了个税，又改了申报方式，我这边更新才有专项扣除

王小龙老师 解答

2026-04-16 08:40

同学您好，那就不退就行了，这个很常见的。员工在第二年的汇算中，多退少补

半夏微光 追问

2026-04-16 08:44

不退的话，有个贷方应交个人所得税，这个怎么处理？

王小龙老师 解答

2026-04-16 08:46

同学您好，需要您确认的一点是，这个税是否上交了，
1、假设没有上交，您只是在工资表里扣除了，那么就需要还给这个员工，就是我上面的分录，
2、假设你上交了，那就啥都不用处理，让这个员工等着第二年汇算多退少补即可。

半夏微光 追问

2026-04-16 08:52

你好，没有上交，下个月申报个税，必须要通过其他应付款这个科目吗？还是贷应付工资啊

王小龙老师 解答

2026-04-16 08:54

您就用我上面写的分录即可

半夏微光 追问

2026-04-16 08:55

好的谢谢老师