老师好，10月、11月个税已计提，在发放11月工资缴纳两个月个税，现在应交个人所得税明细账余额是第四季度个税累计合计数，是不是分录错了，可以发下会计分录？

高高的啤酒 追问

2022-01-12 09:17

发放工资（扣缴个人所得税），计提工资（个人所得税）

辜老师 解答

2022-01-12 09:17

计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资
发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金

高高的啤酒 追问

2022-01-12 09:24

我是这样做的，个人所得税金额不是12月份个税，是10至12月个税合计数，不知哪出问题了

辜老师 解答

2022-01-12 09:25

你缴纳过个人所得税吗

高高的啤酒 追问

2022-01-12 09:29

有的，就是在11月工资扣两个月的(10月和11月)

辜老师 解答

2022-01-12 09:30

看一下你应缴税费—个人所得税明细账

高高的啤酒 追问

2022-01-12 09:34

老师，你看一下

辜老师 解答

2022-01-12 09:39

你期初的贷方余额是几月的个税

高高的啤酒 追问

2022-01-12 09:41

11月份个税：17.04   10月份个税：11.71   12月个税：17.04

高高的啤酒 追问

2022-01-12 09:42

期初贷方余额是11月份的

辜老师 解答

2022-01-12 09:43

那你10月的个税有11.71.你没有缴纳是吧，那你11月的个税12月也不需要再确认啊