老师有一个问题，21年个人所得税应交税费应交个人所得税期末贷方有余额，22年支付了一部分还有一部分不支付多提了一怎么处理，需要处理吗还是说挂在账上就行

微信用户 追问

2022-03-11 09:43

嗯嗯是的我已经扣除了

微信用户 追问

2022-03-11 09:45

那是不是还在一月份的时候调 该怎么处理呢

郭老师 解答

2022-03-11 09:45

多扣除的
刚才打错了，比如交100，你们扣除了人家120，是这种情况。

郭老师 解答

2022-03-11 09:45

多扣除的，如果你们不发下去的话，借应交税费个税贷营业外收入。

微信用户 追问

2022-03-11 09:56

嗯嗯好的老师 那一般一月份的时候做这笔分录还是说现在做也可以，因为一月份的账已经结帐了

郭老师 解答

2022-03-11 09:57

你好，这个发票在这个月做。

微信用户 追问

2022-03-11 09:59

嗯嗯老师好的，拿着笔分录这个月做后面附件怎么办，因为没有附件呀 只有记账凭证这个

郭老师 解答

2022-03-11 10:02

你好，没有原始凭证，自己摘要里面写清楚就可以的。

微信用户 追问

2022-03-11 10:02

谢谢老师

微信用户 追问

2022-03-11 10:05

老师我还有一个问题，员工报销500以下没有发票的情况下，我这面直接入账是不是可以

郭老师 解答

2022-03-11 10:06

销售方，他是个人，备注好个人名字，身份证号，支出金额，支出项目可以抵扣所得税，如果不是的话可以做账，抵扣不了所得税。

微信用户 追问

2022-03-11 10:10

嗯嗯因为现在买东西几乎所有的供应商都不会给写，只有收据，那我直接入账，汇算清缴的时候调增

郭老师 解答

2022-03-11 10:11

可以的，可以这么做的。