请朴老师解答，问题有点长，请老师有空给与解答，公司成立了一个电商，我们发给电商的货售价，与电商平台卖给消费者的售价不同，电商售价高于我们的发货价，本来都是一家也好核算，但是老板想让电商独立核算，确又要求电商的货款全部回到公司，问题是我们发货时计入电商的应收款假如是10万，电商平台销售出去了15万元，那么多出来的5万，计入应付或预收，都不合理，总有一天这两个科目是要核销的，核销时怎么走账，老板想线下和电商各自做账月底给他报利润，又要电商所有售款全部回公司，请问该怎么处理这些。

朴老师

职称：会计师

2026-04-15 17:58

公司账
发货给电商
借：其他应收款 — 电商 100000
贷：主营业务收入 100000
收到平台回款 15 万
借：银行存款 150000
贷：其他应收款 — 电商 150000
月末核销差价
借：其他应收款 — 电商 50000
贷：投资收益 / 其他业务收入 50000
电商账
收货
借：库存商品 100000
贷：其他应付款 — 公司 100000
销售确认
借：其他应收款 — 平台 150000
贷：主营业务收入 150000
结转成本
借：主营业务成本 100000
贷：库存商品 100000
冲销平台回款
借：其他应付款 — 公司 150000
贷：其他应收款 — 平台 150000
月末核销差价
借：利润分配 — 应付公司利润 50000
贷：其他应付款 — 公司 50000

精选问题

老师、客户给公司付货款的时候、用银行存款支付问

同学你好对于你家来说是预收账款，还是说，你家已经确认过应收账款了，还是说，一手交钱一手货的，你家的收入也正打算要一起确认呢，如果是已经确认过收入与应收账款了，那就借：银行存款贷：应收账款答
老师，你好，这是我们企业的税种认定表，请问印花税要问

你好，有发生印花税应税行为的就要申报印花税。答
成本核算怎么操作的？问

同学你好，你主要是指什么，系统操作，还是说成本核算的规则还是其他答
员工因公伤残在修养中，没有薪酬，公司为其购买社保，问

个人部分还是造工资表计提答
25年12月暂估进货成本3万，次年2月收到发票直接冲问

那个关键是有金额差吗？答

老师、客户给公司付货款的时候、用银行存款支付问

老师，你好，这是我们企业的税种认定表，请问印花税要问

成本核算怎么操作的？问

员工因公伤残在修养中，没有薪酬，公司为其购买社保，问

25年12月暂估进货成本3万，次年2月收到发票直接冲问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师、客户给公司付货款的时候、用银行存款支付 问

老师，你好，这是我们企业的税种认定表，请问印花税要 问

成本核算怎么操作的？ 问

员工因公伤残在修养中，没有薪酬，公司为其购买社保， 问

25年12月暂估进货成本3万，次年2月收到发票直接冲 问

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亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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