已计入成本费用的职工薪酬按照应付职工薪酬一级科目贷方填写。实际支付给职工的应付职工薪酬按照工资薪金的借方累计金额，为什么系统提示我和个税对不起，个税也是按这个申报的。实际支付金额里面肯定跟个税不一样，因为是支付的25年12月，和26年1,2月。这个实际支付是不是要减去25点12月支付金额

M 追问

2026-04-15 15:40

是滴，1月工资，2月申报1月个税，2月15号发放

apple老师 解答

2026-04-15 15:48

税局的个税申报时间 你们家弄错了，所以，系统才会预警

apple老师 解答

2026-04-15 15:49

税法的规定是，实发工资的次月初进行个税申报，

因此，1月的工资2月15号发放，3月初申报1月的工资，

M 追问

2026-04-15 15:53

没听懂，你说的

apple老师 解答

2026-04-15 16:04

举例说明，
假如就这么一个业务，其他都不考虑。
2月财务账工资=1000元，
3/15号时，这个1000元发放到员工手中，

税局申报个税时，这个1000元，
应该是在4月15号前申报税局所属期3月的个税。


因此，
当你申报第1季度企业所得税申报表时，
职工薪酬实际发放额=0
个税申报系统=1000元

这样才符合 逻辑

就是说，你实际发放的工资是小于 个税系统申报的工资的