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朴老师

职称： 会计师

2026-04-15 11:38

查账征收
收入填 0
成本费用如实填
利润总额 = 0 - 成本 = 负数（亏损）
上年亏损可在 弥补以前年度亏损 栏填（系统一般自动带出）
应纳税所得额 = 0，不用交税
填 经营所得 A 表 正常申报，不是零申报
核定征收
按核定金额 / 比例直接申报
一般不能弥补亏损

徐菲 追问

2026-04-15 11:44

还有就是去年给个人发了四万工资，一直按照以前的模式每个月扣除五千，但是上年没扣除完，这种怎么处理

朴老师 解答

2026-04-15 11:46

若是员工工资 4 万：全年可全额税前扣除，年收入不足 6 万不产生个税，正常做账即可。
若是个体户老板自己：工资不能扣，经营所得汇算直接扣6 万生计费，没扣完的额度不能结转，当年作废

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查账征收 收入填 0 成本费用如实填 利润总额 = 0 - 成本 = 负数（亏损） 上年亏损可在 弥补以前年度亏损 栏填（系统一般自动带出） 应纳税所得额 = 0，不用交税 填 经营所得 A 表 正常申报，不是零申报 核定征收 按核定金额 / 比例直接申报 一般不能弥补亏损
2026-04-15 11:38:30
您好 2万的计算过程如下=（20000-3500*3）*5%=450元
2018-11-23 10:15:09
同学你好 对的 这个是不一样的
2023-02-19 06:18:14
你好 查账征收的是有利润就交   实际 利润 *5到 35%税率  
2022-03-28 11:52:16
你好 是的 大部分都是按照季度申报的。
2022-02-26 10:33:59
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