是对方单位就不付给我们钱了，就是赖账了，我们要做坏账处理，您的意思只做这一步分录（借：信用减值损失-A公司 5万 贷：坏账准备 -A公司5万），其他就不做了对吗？这笔分录（借： 坏账准备 -A公司5万 贷：应收账款——A公司5万）要等对方公司不存在了再做吗？是这个意思？@暖暖老师

阿宝 追问

2026-04-14 11:49

就是说如果对方公司一直没有注销，我们公司对于这比坏账就只能做到计提这步，彻底结转要等对方公司注销。
那我计提这笔分录的当月，利润表的资产减值损失项目就会出现-5万，相应减少利润对吗？
这个在对方公司没有注销钱，这笔坏账能在汇算清缴税前扣除吗？

小菲老师 解答

2026-04-14 11:53

同学，你好 
那我计提这笔分录的当月，利润表的资产减值损失项目就会出现-5万，相应减少利润对吗？ 
对的 
 
 
这个在对方公司没有注销钱，这笔坏账能在汇算清缴税前扣除吗？ 
不能

阿宝 追问

2026-04-14 12:02

那是对方公司没有注销前的年度汇算清缴做调增对吗

小菲老师 解答

2026-04-14 12:03

同学，你好 
嗯嗯，是的

阿宝 追问

2026-04-14 16:31

计提当年汇算清缴调增了，以后年度假如对方公司注销了，到时候再做第二笔分录（借： 坏账准备 -A公司5万   贷：应收账款——A公司5万），因为之前已经做了纳税调增，现在在做纳税调减吗？

小菲老师 解答

2026-04-14 17:00

同学，你好
嗯嗯，是的

阿宝 追问

2026-04-14 17:57

领导说这也算是市场人员的失职，这部分钱从市场人员工资里扣减，这个情况，能写个说明冲销应收账款吗？

小菲老师 解答

2026-04-14 18:08

同学，你好
这个可以的，扣的工资抵扣应收

阿宝 追问

2026-04-15 08:50

扣他的这个工资应该是从扣税前工资内金额呢，还是扣税后工资金额呢？

小菲老师 解答

2026-04-15 08:51

同学，你好 
税前工资扣除

阿宝 追问

2026-04-15 09:24

每个员工的工资条明细：基础工资+全勤奖+市场绩效+执行绩效+奖金+加班费-应扣工资（包括罚款，处罚）=应发工资-个人承担社保-个承担公积金=税前工资-个税=当月实发员工工资。如果本月工资没有扣减这个部分坏账钱合计应付工资栏金额合计是45万；
正常工资分录计提时：
借：销售费用-10万
    管理费用-15万
    主营业务成本-20万
   贷：应付职工薪酬 -工资 45万
借：应付职工薪酬 -工资10万
   贷：其他应收款-社保8万
       其他应收款-公积金2万
借：应付职工薪酬 -工资1万
贷：应交税费-应交个人所得税1万
如果扣这个5万那把5万放在应扣工资这个栏，最后的应发工资就是40万再扣减社保公积金，这个人是销售人员，分录怎么体现呢？
借：销售费用-10万（对应扣减应收对应的员工应收扣工资会减5万这里就会是5万对吗？）
    管理费用-15万
    主营业务成本-20万
   贷：应付职工薪酬 -工资 45万（ 如果应该扣工资减少5万，那这个应发工资列是不是应该是40万）
借：应付职工薪酬 -工资5万
贷：应收账款—A公司-5万（这5万在应扣工资栏减少后，最后的应发工资数是40万，怎么感觉不对呢？）
借：应付职工薪酬 -工资10万
   贷：其他应收款-社保8万
       其他应收款-公积金2万
借：应付职工薪酬 -工资1万
贷：应交税费-应交个人所得税1万
按工资条明细项目填写完最后扣减应收对应的5万感觉不对呢

小菲老师 解答

2026-04-15 09:29

同学，你好 
这个工资分录不动的 
借：销售费用-10万 
    管理费用-15万 
    主营业务成本-20万 
   贷：应付职工薪酬 -工资 45万 
 
 
因为少发5万，之后这个5万要用来冲应收账款 
借:应付职工薪酬 -工资 5万 
贷：应收账款5万

阿宝 追问

2026-04-15 10:30

我还是没明白就拿这个月只有这个人工资来说，他工资条明细：基础工资4000+全勤奖300+市场绩效30000+执行绩效15000+奖金5000+加班费700-应扣工资（包括罚款，处罚）50000=5000应发工资-个人承担社保800-个承担公积金600=税前工资1400-个税0=1400当月实发员工工资；
借：销售费用-5000
   贷：应付职工薪酬 -工资5000
借：应付职工薪酬 -工资1400
   贷：其他应收款-社保800
       其他应收款-公积金600
发放的时候 借：应付职工薪酬-工资1400
               贷：银行存款-1400
个税没有不写，这咋体现这个5万呢

小菲老师 解答

2026-04-15 10:33

同学，你好 
不是 
借：销售费用-55000 
   贷：应付职工薪酬 -工资55000 
借：应付职工薪酬 -工资1400 
   贷：其他应收款-社保800 
       其他应收款-公积金600 
发放的时候 借：应付职工薪酬-工资1400 
               贷：银行存款-1400 
冲应收账款 
借：应付职工薪酬 -工资5000 
贷：应收账款 50000