1、双方对已完成运输到厂的**运费进行开票结算：双方对承运数据核对无误后，乙方向甲方开具税率为6%/9%的增值税专用发票(开票明细如下表所示)，并附上货物签收单据原件。如未能提供货物签收单据原件，甲方有权拒绝运费结算。具体费用明细如下： 1 掏箱费 35 - 6% 2 汽车配送费 200 - 9% 3 滞箱费扣款 -35 6% 这个滞箱费属于乙方违约。应该如何处理

Prudence 追问

2026-04-15 10:03

客户提议，扣减我方保证金。
我觉得可行。
同时与供应商签订协议，对方赔给我们，我们冲抵保证金

朴老师 解答

2026-04-15 10:04

可以
您们协商好就可以

Prudence 追问

2026-04-15 10:16

这样客户扣减我方保证金需要什么附件支撑合适？

朴老师 解答

2026-04-15 10:23

原运输服务合同（约定滞箱费 / 违约金条款）
双方签字的对账确认单（列明扣款金额、原因）
对方出具的扣款通知单 / 违约金收据
保证金扣收银行回单 / 往来对账单
红字发票或开票时直接按净额开票的依据
有这些就可以税前扣除、做账无风险。

Prudence 追问

2026-04-15 10:23

扣减保证金就不需要开票了吧？因为是违约导致的。

朴老师 解答

2026-04-15 10:24

对的
这个不需要了哦

Prudence 追问

2026-04-15 10:30

因为客户合同有明确违约可抵扣保证金，同时我方与供应商签订协议，进行该笔违约金代收代付。

朴老师 解答

2026-04-15 10:32

同学你好
这个可以的

Prudence 追问

2026-04-15 10:52

我们不给供应商开票的哦。但是供应商不愿意。是否还有其他处理方式？

朴老师 解答

2026-04-15 10:52

供应商红冲还不可以吗

Prudence 追问

2026-04-15 10:57

红冲什么？红冲他们开给我们的成本票？这样的话那对应我们也应该给客户红冲？

朴老师 解答

2026-04-15 11:04

如果不红冲那就你们给供应商开票那就是你们的收入了
那客户就应该给你开形式发票了

Prudence 追问

2026-04-15 15:37

可以具体讲一下双方怎么开票，及账务如何处理吗？另外就是代收代付存在风险吗？

朴老师 解答

2026-04-15 15:45

一、最清晰、可直接落地的开票 + 账务（按你业务）
1. 你 ↔ 客户（违约扣款 -35）
开票方式（推荐）
正常开运费发票，把 -35 做成同票折扣行
掏箱费 35（6%）
配送费 200（9%）
滞箱违约扣款 -35（同税率 6%）
最终开票金额：200
好处：净额结算、不用额外开票、合规抵扣
你的分录
确认收入（按开票净额）
借：应收账款 200
贷：主营业务收入
贷：应交税费 — 销项税额
客户直接扣保证金（不用开票）
借：其他应付款 — 保证金 35
贷：应收账款 35
2. 你 ↔ 供应商（供应商赔你 35）
开票方式
供应商给你开运费发票时，同样加一行负数折扣 -35
最终你按净额付款
供应商也不用单独开违约金发票
你的分录
借：主营业务成本
应交税费 — 进项税额
贷：应付账款（净额）
二、代收代付模式（你想走的）
怎么做
客户扣你保证金 35
借：其他应付款 — 保证金 35
贷：其他应付款 — 代收违约金 35
你扣供应商 35
借：其他应收款 — 供应商 35
贷：其他应付款 — 代收违约金 35
对冲平账
借：其他应付款 — 代收违约金 35
贷：其他应收款 — 供应商 35
风险大吗？
真实业务 + 有协议 + 不截留资金 + 不开发票，风险极低
风险只在三种情况：
无合同无依据，随便扣款
截留差价，却走往来
用代收代付隐瞒收入
你这种上下游违约对冲，完全合规。
三、供应商非要开票怎么办？
让他把违约金作为价外费用并入运费开票：
税率同运费（6% 或 9%）
你可正常抵扣
双方都合规，供应商也愿意