成本核算怎么操作？汇算清缴，工商年报，年检怎么操作？无票支出，无票收入怎么操作？盘盈，盘亏怎么操作？怎么对账，查账，结账？怎么审核原始单据？怎么出报表？怎么报税？算税？小规模纳税人怎么结转增值税？一般纳税人怎么结转增值税？怎么计提？怎么结转成本？结转损益？

朴老师 解答

2026-04-12 18:44

1. 成本核算：入库记库存，销售转主营成本。
2. 汇算清缴：做账按实，无票支出调增补税。
3. 工商年报：6月30日前在公示系统填信息。
4. 无票收入：正常入账报税。
5. 无票支出：可入账，汇算调增。
6. 盘盈盘亏：先走待处理，再转费用/支出。
7. 对账查账结账：核对银行、账证相符，月末结转。
8. 审单据：看抬头、金额、业务、签字、真伪。
9. 出报表：结账后自动出资产负债表、利润表。
10. 报税算税：小规模季报，一般纳税人月报。
11. 小规模结转增值税：免税转其他收益。
12. 一般纳税人结转增值税：转未交增值税。
13. 计提：工资、税费、折旧按月计提。
14. 结转成本：销售商品转主营成本。
15. 结转损益：收支都转本年利润。

海洋 追问

2026-04-12 20:13

能具体说一下吗

朴老师 解答

2026-04-12 20:20

你是要分录吗？是什么行业

海洋 追问

2026-04-12 21:41

所有问题详细讲一下

朴老师 解答

2026-04-12 21:47

同学你好
1. 成本核算
按进货价+运费，卖多少转多少成本。
2. 汇算清缴
次年5月底前，在电子税务局填年报，调增无票支出，补税/退税。
3. 工商年报/年检
每年6月底前，在国家企业信用信息公示系统填信息提交。
4. 无票收入
正常做收入，正常报税，不用票。
5. 无票支出
可入账，但汇算要调增交税。
6. 盘盈
入账走营业外收入，交税。
7. 盘亏
看原因，管理不善要进项转出，正常损耗入费用。
8. 对账
银行对账单→银行账；应收应付→跟客户/供应商对。
9. 查账
核对凭证、明细账、总账、报表一致。
10. 结账
月末结转成本、损益，封账出报表。
11. 审核原始单据
看真假、日期、金额、签字、业务合理。
12. 出报表
录入凭证→记账→自动生成资产负债表、利润表。
13. 报税
按开票+无票收入，在电子税务局申报增值税、附加税、个税。
14. 算税
小规模：销售额×征收率；一般纳税人：销项-进项。
15. 小规模结转增值税
免税就转营业外收入；交税就转到未交增值税。
16. 一般纳税人结转增值税
月末把销项、进项结转到“转出未交增值税”，再转到未交增值税。
17. 怎么计提
工资、折旧、税金、社保，按月计提。
18. 结转成本
借：主营业务成本 贷：库存商品。
19. 结转损益
收入、成本、费用全部结转到本年利润。