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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-04-13 22:18

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-04-13 22:25

您好，1.不调整账务与利润表，处置固定资产会计分录为借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费—应交增值税（销项税额），结转净损益时借：固定资产清理 贷：资产处置损益。
2.汇算清缴营业收入按利润表填报，处置净损益填至资产处置收益栏次。
3.系统提示差异时直接提交申报，备注差异为处置固定资产形成的税会正常差异即可。

美人鱼的记忆 追问

2026-04-13 22:37

申报增值税直接填到资产处置损益就可以吗

董孝彬老师 解答

2026-04-13 22:39

不可以的哦
增值税销售额正常申报，汇算清缴只把净收益填资产处置损益，收入不用冲平

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相关问题讨论
 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
2026-04-13 22:18:23
同学你好 这个是没有做主营业务收入 这个看净收益就可以
2022-06-09 09:41:04
固定资产处置损失，计入营业外支出，汇算清缴时，不需要调增
2025-05-20 09:05:10
你好，处置有损失吗？
2024-03-28 15:06:23
申报2021年汇算清缴固定资产一次性扣除调减了，申报2022年的汇算清缴需要调增。要的
2023-05-11 17:14:27
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