老师好！有两个问题，生产企业当月出口非自的产品销售的，我这个月做什么申报？目前进项发票没有开过来？什么时候做进项税转出？怎么查询该产品是以前是否报关出口过？

董孝彬老师 解答

2026-04-11 10:28

您好，1. 当月申报：符合视同自产填增值税免抵退税销售额，做免抵退税申报；不符合填免税销售额，做免税申报。
2. 进项发票未到：不影响当期增值税及退税申报，暂不处理。
3. 进项税转出：免税业务在进项发票认证抵扣当期转出，填附表二14栏；免抵退税业务出口当期按FOB价×(征税率-退税率)做转出，分录：借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)。
4. 查历史报关：登录中国国际贸易单一窗口，货物申报-报关数据查询，按本企业及商品信息筛选出口报关单。

学堂用户_ph807735 追问

2026-04-11 10:41

多谢老师！

董孝彬老师 解答

2026-04-11 10:42

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
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