老师，请问这张发票有问题要进项税转出，如何处理？

孙娟娟 追问

2022-01-16 16:33

就这一笔分录吗？

紫藤老师 解答

2022-01-16 16:34

你好，对的，你的理解是对的

孙娟娟 追问

2022-01-16 16:34

还借管理费用啊，之前月份不是就是借管理费用了吗？

紫藤老师 解答

2022-01-16 16:35

如果是去年的，涉及损益的，需要以前年度损益调整，今年的计入管理费用

孙娟娟 追问

2022-01-16 16:47

老师是8月份的进项已认证，但10月份被查出有问题，10月已重新更正申报表并补了税，会计分录怎么做呢

紫藤老师 解答

2022-01-16 16:48

借 管理费用
贷 应交税费-应交增值税-进项税转出

紫藤老师 解答

2022-01-16 16:48

结转进项税转出时 
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

孙娟娟 追问

2022-01-16 16:54

老师请看下图片上问题

紫藤老师 解答

2022-01-16 16:55

你结转了以后，就是补税

孙娟娟 追问

2022-01-16 16:57

啥意思呢，烦请老师把一套分录写给我看看好吗？包括银行存款补缴的税金

紫藤老师 解答

2022-01-16 16:58

你上面分录是对的了