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家权老师

职称： 税务师

2026-04-08 15:38

小规模收入

主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）
增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 
       应交税费-未交增值税 
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-未交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如季末判断需要交税
计提附加
应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交税
借：应交税费-未交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加       
贷：银行存款

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相关问题讨论
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2022-01-11 15:06:03
借库存现金或者是银行，贷主营业务收入   ，享受免增值税，不享受话，贷应交增值税，提供用餐就需要做无票收入了，
2020-12-15 10:18:59
同学，你好，按正常的做收入分录，借：银行存款，贷：主营业务收入，销项税
2020-06-16 11:24:51
您好 借：应收账款等 贷：工程结算 贷：应交税费-应交增值税
2022-01-17 10:31:01
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1✚1%） 增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入         应交税费-未交增值税  如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-未交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加        贷：银行存款
2025-12-01 10:02:08
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