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家权老师

职称： 税务师

2023-06-30 09:44

主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
       应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免

优雅的柚子 追问

2023-06-30 09:51

老师，那个成本的话，用不用这个科目呀？销售商品的成本要设置这个科目不

家权老师 解答

2023-06-30 09:57

既然是销售商品，肯定要设置库存产品和销售计成本科目呀

优雅的柚子 追问

2023-06-30 09:59

应交税费这个科目用不用

家权老师 解答

2023-06-30 10:02

借：应交税费-应交增值税
分录都给出来了哈

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相关问题讨论
你好，对的是的，是这么做的。
2022-04-07 16:05:33
这个没有什么区别，只是科目不同而已，一般都是用应交税费应交增值税。
2022-04-07 19:07:41
你好，你是季度报税的话，季度末再结转就可以的。
2023-10-26 09:58:05
没有的 小规模就这一个增值税科目
2022-03-27 17:06:22
小规模纳税人用应交税费-未交增值税指的是小规模纳税人应交税费和未交增值税之和。而应交税费-应交增值税，则是指除去小规模纳税人应交的增值税外的其余应纳税款之和。
2023-03-15 10:24:48
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