一季度开票50多万，业务发生在二季度，怎么报所得税，怎么做账

小菲老师 解答

2026-04-08 15:41

同学，你好  
所得税的话，收入记在2季度。 
但是这样会造成，增值税和所得税不一致

花小果 追问

2026-04-08 15:42

所得税怎么申报？怎么处理合理

小菲老师 解答

2026-04-08 15:43

同学，你好 
如果要保持一致，建议收入做到1季度，增值税和企业所得税的收入，都在一月份

花小果 追问

2026-04-08 15:43

分录怎么写

花小果 追问

2026-04-08 15:44

交所得税吗?

小菲老师 解答

2026-04-08 15:44

借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税-销

花小果 追问

2026-04-08 15:45

确认收入，实际未发生只是开票了

小菲老师 解答

2026-04-08 15:46

同学，你好 
保持一致的话，建议收入做到1季度

花小果 追问

2026-04-08 15:49

没解决问题呀

小菲老师 解答

2026-04-08 15:51

同学，你好 
那你不要保持一致。 
分录这么做 
借：应收账款  
贷：应交税费-应交增值税-销