老师，季度产生所得税的时候 ，我们如何做账？

yolanda 追问

2023-11-28 15:26

？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？有所得税这个科目 吗？

刘艳红老师 解答

2023-11-28 15:28

1、企业计提当季度的企业所得税时： 
 
借：所得税费用 
 
贷：应交税费——应交企业所得税 
 
2、企业缴纳当季度的企业所得税时： 
 
借：应交税费——应交企业所得税 
 
贷：银行存款

yolanda 追问

2023-11-28 15:32

那结算年底的所得税，如何做账？

刘艳红老师 解答

2023-11-28 15:34

你是指汇算清缴吗？这个是多退少补的