2026年4月发现2025年度多计提工资，如何进行帐务处理，汇算清缴如何处理？

波斯猫 追问

2026-04-07 16:46

老师，比如多计提4万，只是做一个分录：借：应付职工薪酬  4万，贷：未分配利润  4万。汇算时只要调增4万就可以了，是吗？不需要再做其他的

张小宁老师 解答

2026-04-07 16:49

是的，你的理解是对的。

波斯猫 追问

2026-04-07 16:50

多计提的工资不需要冲减掉吗？

张小宁老师 解答

2026-04-07 16:51

已经冲了，冲的去年的，影响去年

波斯猫 追问

2026-04-07 16:52

老师完整的分录应该如何写的

张小宁老师 解答

2026-04-07 16:54

借：应付职工薪酬  贷：未分配利润 
这就是冲去年多计提分录

波斯猫 追问

2026-04-07 16:56

借：应付职工新酬  4万，不是付了吗？并没有付啊

张小宁老师 解答

2026-04-07 16:59

没付，若做到今年，是贷记管理费用，做到去年，用未分配利润

波斯猫 追问

2026-04-07 17:01

做到今年，是借：管理费用 -40000，贷：应付职工新酬  -40000，是这样吗

张小宁老师 解答

2026-04-07 17:01

是的，做到今年，可以这样写分录

波斯猫 追问

2026-04-07 17:02

哪我汇算清缴如何处理呢

张小宁老师 解答

2026-04-07 17:08

职工薪酬明细表填写，形成调增