去年25年3月之前，所以工资计提的分录里在贷方都多记了这个个所税的分录，现在是26年4月份，我还需要修改么？如果改的话咋改方便，烦请老师帮忙。按照64360申报的个税

董孝彬老师 解答

2026-04-04 15:50

对不起，我上面回答不对，是按64360申报，管理费用没错
贷：应交个税 58.8   贷：应付工资  58.8 
借：应付工资  58.8    贷：应交个税  58.8

大媛媛 追问

2026-04-04 16:14

对老师，管理费用没有错。这个错误记账我必须要改么？我发现24年也记错了。如果不改行不行

董孝彬老师 解答

2026-04-04 16:15

您好，不改行，这不影响损益，2个分录综合起来借贷冲了

大媛媛 追问

2026-04-04 16:16

汇算清缴的应付职工薪酬的数我就正常填报，发了多少账载金额我就填多少。这样不改行吗

董孝彬老师 解答

2026-04-04 16:17

不是，汇缴时工资申报要加上个税，不能只看贷方应付工资了，因为个税是从工资里扣下的，这也发放的工资

大媛媛 追问

2026-04-04 16:17

太好了我不改了。要不更不明白了。账载金额我就正常按发了多少工资填报账载金额可以吗老师

董孝彬老师 解答

2026-04-04 16:19

不是的，账载，实发，税务，都是应付工资贷方累计+个税部分，因为个税没有经过应付工资，工资少了这一部分

大媛媛 追问

2026-04-04 16:19

账载应付职工薪酬我报含个税的应付职工薪酬就行吧？

大媛媛 追问

2026-04-04 16:21

这样记录是不是就没有错了？但是个税这个分录我就自己手动查了加起来不就行了

董孝彬老师 解答

2026-04-04 16:24

您好，是的，含 个税申报就行，
这个分录对的，还有一步把个税扣下来
借：应付工资  贷：应交个税

大媛媛 追问

2026-04-04 16:29

好哒谢谢老师

董孝彬老师 解答

2026-04-04 16:35

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
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