4月份工资我已经计提并且发放，但是个税我没有计提和申报，这个月准备去补申报，那么我会计分录该怎么做呢，补申报的个税这部分

糊涂的御姐 追问

2021-06-22 10:29

可以补计提个税分录吗，借方应交税费个税，贷方应付职工薪酬，借方应交税费个税，贷方银行存款

郭老师 解答

2021-06-22 10:31

你好，这个分录不对，这个是红冲的。

糊涂的御姐 追问

2021-06-22 10:34

你说的也不对啊，怎么可能计入管理费用呢，还有只是补提个税，你分录不对

郭老师 解答

2021-06-22 10:36

你好，个税是不是在工资里面？它是不是属于工资是从工资里扣除的吧。

郭老师 解答

2021-06-22 10:37

你不是说少计提了吗

计提的分录是不是借管理费用贷应付职工薪酬，然后发工资的时候借应付职工薪酬贷应交税费可以参考这个全的









计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

糊涂的御姐 追问

2021-06-22 10:38

4月份工资我已经计提过了，只是个税我没有计提，

郭老师 解答

2021-06-22 10:41

那你不是没有计提，是没有从工资里扣除，借应付职工薪酬工资贷应交税费个税做这个。

糊涂的御姐 追问

2021-06-22 10:51

借应付职工薪酬，贷方应交税费个税，可以放在6月份做吗

郭老师 解答

2021-06-22 10:53

你好，可以的，可以的，可以的。