请问24年计提了一个应付款10万，25年这笔应付款付了，收到了专票不含税8，税额2，那要怎么写分录抵消应付款又有进项啊？

老师，8月份计提的应付账款，不含价，发票9月回来，款项10月支付，进项税在9月已抵扣，我10月如何做分录？

答： 你好，当时分录怎么做的？借库存商品贷应付账款吗？

老师，我想咨询一下，暂估成本是含税，430万，冲成本有普票，有专票，专票是抵扣进项税的，专票是按照不含税冲陈成本呢，还是按照含税冲成本呢，那么我该如何做账处理呢？会计分录我该怎么写

答： 你好，专票是按照不含税记入成本哦，先反冲暂估，再按发票入账，比如你暂估的是货物，先借应付账款-暂估，贷原材料-暂估，借原材料，应交税费－应交增值税进项税额，贷应付账款，要是之前成本多记了需要调整之前多记成本，红字的借主营业务成本，贷原材料

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

应付账款的账面价值不是不包含进项税吗？入账价值才包含进项税？

答： 你好，如果你取得专票可以抵扣的，不包含进项税