老师好，请问我2026年2月收到一笔工程款，直到2026.04.01号也没开票，这个最迟要在什么时间开票出来才不会有涉税风险呀？我账面上记的借：银行存款 贷：预收账款

宁儿 追问

2026-04-02 09:19

老师的意思是我要把凭证改成：借：银行存款   贷：主营业务收入   贷：应交税费-应交增值税-销项税

小菲老师 解答

2026-04-02 09:20

同学，你好 
嗯嗯，是的

宁儿 追问

2026-04-02 09:24

那这个应交增值税是不是在月底要结转成未交增值税呀？我目前账面上是进项大于销项，跟税务上倒是不冲突，依然不产生税款

小菲老师 解答

2026-04-02 09:24

同学，你好 
可以月底结转成未交增值

宁儿 追问

2026-04-02 09:54

那我可不可以等发票开出后再这么处理呀？

小菲老师 解答

2026-04-02 09:56

同学，你好 
也可以的，但是不要跨年

宁儿 追问

2026-04-02 10:05

恩，老师的意思是不跨年就好了哈，那我只能把这个事情跟紧点，每个月都问下

小菲老师 解答

2026-04-02 10:07

同学，你好 
嗯嗯，是的