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问题1:去年6-9月发票(普票)忘记入账了，可以入到今年吗？ 问题2：去年企业所得税忘记计提了，今年缴纳可以借利润分配未分配利润(还是记所得税费用) 贷 银行存款 备注：小企业会计准则
老迟到的巨人
于2026-04-01 23:14 发布 6次浏览
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董孝彬老师
职称： 中级会计师
2026-04-01 23:19
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精选问题
老师好，我们企业承包给私人生产了，承包方自己成立 问
你理解的方向是对的。承包到期资产归你公司，按公允价值入账（无偿则按评估价入固定资产 %2B 资本公积，同时确认收入缴税），或按双方约定价格购买入账，后续正常折旧。 答
现在还可以注册那种核定征收的个体工商户吗？ 问
你好可以的，现在还有核定征收的 答
你好，生产性企业借其他公司的原材料，还的时候重量 问
差价调整原材料成本 答
老师，您好！公司购买的粪肥多了，卖出去一部分，发票税 问
您好 一、若销售的是未经加工的动物粪便（如直接收集的牛粪、羊粪等） 增值税不免税 根据《农业产品征税范围注释》（财税字〔1995〕52号），动物粪便未被列入“初级农产品”范围，因此不属于免征增值税的范畴。若企业为一般纳税人，需按13%税率缴纳增值税；小规模纳税人则适用3%征收率（2023年阶段性减按1%）。 例外情形 若粪便属于“其他动物组织”（如蚕种、动物血液等），可能被纳入农产品范围，但实践中税务机关通常对“排泄物”与“分泌物”严格区分，多数情况下仍按应税处理。 二、若销售的是经无害化处理的有机肥料 免征增值税条件 根据《财政部 国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税〔2008〕56号），以下三类有机肥产品可享受免税： 有机肥料：来源于动植物，经腐熟无害化处理的含碳物料； 有机-无机复混肥料：有机与无机成分混合制成的肥料； 生物有机肥：特定功能微生物与动植物残体复合而成的肥料 答
老师，你看我算的对吗，我们是小规模纳税人，给客户要 问
你好你的计算式对的没问题 答
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董孝彬老师 解答
2026-04-01 23:26