做的是小规模的内账，现在就是这个情况，是个合伙企业，但是销售的主营业务收入有一部分是一个老板的自己的货，但当时是入了公司账，但又没计成本，现在要把那部分减除怎么账务处理呢？

默默的月饼 追问

2018-07-12 10:10

你好老师，那只是小部分的附属，所以计入了主营业务收入

默默的月饼 追问

2018-07-12 10:11

但是没有提主营业务成本

宋生老师 解答

2018-07-12 10:20

您好！你能不能把当时的分录发来

默默的月饼 追问

2018-07-12 10:31

当时那个会计不知道做了借：应收账款贷主营业务收入、

宋生老师 解答

2018-07-12 10:32

你好！那你收到了钱了吗？

默默的月饼 追问

2018-07-12 10:37

收到款以后又全部确认收入了，根本没提出来，我看库存表上面也没明细只是记录了出库个数

默默的月饼 追问

2018-07-12 10:37

收到钱了，确认收入了，现在账上的主营业务收入就有这部分，所以现在我要给他提出来

宋生老师 解答

2018-07-12 10:38

你好！你借主营业务收入 贷其他应付款。

默默的月饼 追问

2018-07-12 10:44

那要是这部分款项给老板转给呢？就是属于这些货款的那个老板

宋生老师 解答

2018-07-12 10:44

您好！借其他应付款 贷现金。

默默的月饼 追问

2018-07-12 10:52

老师我感觉不太合适，他这个情况不是这一个月，而是连续了好久啦，而且月末结转的时候借：主营业务收入贷：本年利润贷：管销费用，应该说是他结转的时候间接的记利润也，我看了下主营业务成本这项，因为不是我们的货，他也不清楚怎么计成本所以干脆就挂着呢，我感觉是这样，但是不知道对不对，老师麻烦您看下

宋生老师 解答

2018-07-12 10:55

您好！1，你按我说的做了2个分录后，再结转，自然就冲减了本年利润。2，你的成本你不是说这项业务的成本没入吗？没入也就不用冲减。

默默的月饼 追问

2018-07-12 10:56

不说其他的，就单独结转主营业务收入的话，而不计成本这样直接就会影响我们利润虚高！是不是这样

默默的月饼 追问

2018-07-12 10:57

哦哦，明白啦！谢谢老师您

宋生老师 解答

2018-07-12 11:02

您好！不用客气的了。