老师，公司是小规模安装服务业，也零售家电，但主要是安装维修，刚注册时老板垫付了一部分钱（没有发票），也没有通过公司银行账户，现在老板用公帐把当初那笔钱转给了自己（法人），应该怎么账务处理？

F 追问

2022-03-19 13:23

请问会计分录怎么写

玲老师 解答

2022-03-19 13:28

你好
借成本费用
贷银行 

F 追问

2022-03-19 13:33

请问老师，公司给别人安装空调，老板说是请的临时工人（没有雇佣关系），没有另外的材料成本，我这笔收入应该怎么结转成本呢？发票上开的是一台空调和一些辅材，但是老板跟我说成本只有一些给工人的钱

玲老师 解答

2022-03-19 13:37

你好 你是销售空调包安装 还是安装 单位收费的  ？

F 追问

2022-03-19 13:41

销售空调包安装，但是空调我们去拿货没有发票的，因为开发票的话我们就拿不到那个优惠的价格，所以不知道怎么计成本，老板是跟我说成本计工人的工资，但是我感觉这样好像不太妥啊

玲老师 解答

2022-03-19 13:44

您好，您主要的成本是空调。。安装发生的支出计入销售费用。

玲老师 解答

2022-03-19 13:44

借主营业务成本贷库存商品。没有采购发票汇算清缴纳税调整。

F 追问

2022-03-19 13:45

而且我们去拿空调的钱都是老板私人出的，所以说等到这笔收入到账以后需要银行转钱给老板，不然没钱了。这怎么搞呀老师

玲老师 解答

2022-03-19 13:48

借库存商品贷应付账款，借应付账款贷，其他应付款老板。

F 追问

2022-03-20 09:52

老师，我们公司帮别人维修空调，这算是提供劳务吗？结转成本可不可以直接借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 ？

F 追问

2022-03-20 09:53

但是请的临时工人都是没有发票可以开的

玲老师 解答

2022-03-20 09:57

这算提供服务。不是你单位的员工贷方用银行存款。没有发票分路也一样，就是不能税前扣除，要纳税调整。