老师，25年我们有一笔未开票收入多确认了，现在正好审计，在25年12A进行调整，审计给出意见是做借：营业收入，借：应交税费/销项税，贷：预收账款，首先第一个问题，12A调整不影响应交税费科目，我打算放在应交税费/待转销项科目是否正确？第二个问题，12A调整完以后，我在26年3月做账是否要把待转销项科目金额转入销项税额，最后影响我的留底税额变多，那么我在电子税务局报增值税报表要怎么处理？账面销项税减少，但不体现收入，增值税报表怎么填？

留底退税，不想退，做无票收入。分录借:现金 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交增值税销项税额那么下个月开票的时候，怎么冲这个无票。

答： 借应收账款负数 贷主营业务收入，负数 应交税费，负数 借应收账款贷主营业务收入应交税费。

"留底退税，不想退，做无票收入。分录借:现金 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交增值税销项税额那么下个月开票的时候，怎么冲这个无票。"

答： 您好，下个月开票时，可以将现金借方的部分冲销，贷方部分分别冲销主营业务收入和应交税费应交增值税销项税额。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，21年度确认收入(未开票)，借:应收账款，贷:主营业务收入-未开票收入 应交税费-增值税销项税额，22年开具了发票，分录怎么做

答： 你好 ； 现在开票 的 不含税金额与税费 是否与 21年无票收入金额一致的？