购买税控盘的会计分录怎么做，现在没有销项，暂不抵扣

梁老师

职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试

2018-07-12 09:54

借：管理费用
贷：银行存款
借：应交税费-应交增值税-减免税额
贷：管理费用

swlnuaa 追问

2018-07-12 09:55

应交税费减免税费是到抵扣的时候做，还是现在就做

梁老师解答

2018-07-12 10:01

现在就可以做了，不需要等到有销项税额在做账。而且增值税没有收入，有进项也要申报的

精选问题

如果影视传媒债权投资，合同签订为归还投资款，可以问

不建议直接从 “预收制片投资款” 归还债权投资款，且存在税务风险。 “预收制片投资款” 是负债类科目，对应对投资方的履约义务，而归还债权投资款是偿还债务，科目性质不匹配。若直接操作，可能因收入 / 负债核算错误被认定为隐瞒收入，有偷税漏税风险。投资方应按债权投资实质，通过 “应收账款” 或 “其他应收款” 核算收回，而非计入 “库存商品” 答
老师，公司22年10月份注册，然后购买土地以及建造厂问

对的是的，需要补进来答
老师能给一份个人跟公司借款的打借条的模板吗问

《借条》今向[公司名称]借款人民币[X]元整，借款用途为[具体用途]。约定于[还款日期]前归还。借款人：[你的姓名]，身份证号：[证件号码]。联系电话：[电话号码]。[日期]。供参考答
老师请教一下出口生产企业增值税税负的问问

当期免抵税额+当期纳税额）/（当期免抵退税销售额+当期按适用税率申报销售额）×100% 生产企业2.5%左右的。答
老师，请问一下，我公司有个项目挂靠在别单位，被挂靠问

对的是的，你们交也可以的。他账上挂着应付账款或者其他应付款，到时候从管理费里面扣就行。答

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