老师：下午好！我想请问一下我2025年有一笔分录是借方：管理费用-业务招待费，贷方给错误计入到应付职工薪酬-福利费了，请问我现在怎样调整过来呢？具体分录怎样写恳请老师给我指定一下？还有我现在把这个调整到2025年12月份的话会不会影响第四季度的企业所得税和财务报表？

武燕 追问

2026-03-31 15:57

老师：贷方应该是库存商品-白酒

小菲老师 解答

2026-03-31 15:57

同学，你好 
更正分录 
借：应付职工薪酬-福利费 
贷：库存商品-白酒

武燕 追问

2026-03-31 16:10

老师：我错误分录是这样的，借：管理费用-业务招待费3000、管理费用-职工福利费2500，贷：应付职工薪酬-应付福利费5500，然后又是：借：应付职工薪酬-应付福利费5500，贷：库存商品-白酒5500，恳请老师您帮我看看这个怎么更正，谢谢您1

小菲老师 解答

2026-03-31 16:12

同学，你好

借：应付职工薪酬-应付福利费-3000
贷：应付职工薪酬-应付福利费-3000

武燕 追问

2026-03-31 16:22

非常感谢老师，那请问我这样调整之后需不需要更正第四季度的所得税申报和财务报表

小菲老师 解答

2026-03-31 16:23

同学，你好
不需要的