小微企业，年终汇算清缴应该选哪些表单来填，不用交企业所得税，有固定资产，有长期待摊费用，有职工薪酬，有业务招待费和业务宣传费

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-20 09:21

对于小微企业，年终汇算清缴应该选择的表单有：1、企业所得税月（季）度申报表；2、企业营业税年度申报表；3、固定资产折旧年度申报表；4、长期待摊费用年度报告表；5、职工薪酬所得税年度申报表；6、业务招待费、业务宣传费所得税年度申报表。

欢总在笑追问

2023-03-20 09:21

这些表单都要填吗？

李老师2 解答

2023-03-20 09:21

是的，按照实际情况您应该填写全部表单，比如您有固定资产，就要填写固定资产折旧年度申报表；您有长期待摊费用，就要填写长期待摊费用年度报告表；您有职工薪酬，就要填写职工薪酬所得税年度申报表；您有业务招待费和业务招待费，就要填写业务招待费、业务宣传费所得税年度申报表。

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