因为之前的网店第三方平台有直接从收入里扣除的费用，费用我开了发票，但是没有把这些金额放到不开票收入里，就一直挂着应收贷方金额，原来那些费用就是做借管理费用贷应收账款。因为这些费用都是直接从第三方平台里直接扣除的费用，所以收入就直接把剩下的那些（扣除了费用之后）转到银行里，我记借银行贷主营收入，现在我发现了问题，要把这些应收账款平掉，就要补记收入，那我要怎么操作呢？费用是之前年度产生的，老师我想问下，因为是网店第三方的不开票收入，我可否就补在今年呢？

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-03-31 14:31

您好，可以，但不规范、有税务风险。
严格来说属于以前年度少记收入，规范处理应走以前年度损益调整并更正对应年度申报。

如果金额不大、咱只想简化在今年补记，分录如下：
借：应收账款-第三方平台某
贷：主营业务收入某/1.13
贷：应交税费-应交增值税(销项税额) 某/1.13*0.13

做完这笔，应收账款自动平账，收入和税费计入今年。