老师，您好。2025年度我们有个同事做的账，是中标服务费1060元，付款的时候做账， 借：其他应付款-***公司 1060 贷：银行存款1060 后面她收到发票（专票），抵扣了60元的进项，但是这张发票她当时并没有做到账里面。导致到2025年底依然挂着这家的1060元的账。 我在2026年1月调整账， 借：管理费用-办公费1000 进项税额60 贷：其他应付款-***公司 1060 但是这样做之后我发现2026年1月的进项税和电子税务局就对不上，多出来这60元，我结转那张凭证就会导致当月增值税少交。 老师，请报名看一下，这种情况我是否应该在2026年1月调整？

老师24年6月收到发票借：管理费用、应交税费-进项税额；贷：其他应付款。 12月付款时业务再次将发票附在付款申请中，借：管理费用、应交税费-进项税额；贷：银行存款。这个影响了增值税和所得税，请问25年应该如何调整？

答： 增值税调整：因进项税额多计，25 年用 “应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）” 冲减多计的部分。 所得税调整：一是直接冲减 25 年所得税费用；二是通过 “以前年度损益调整” 科目先冲减多计费用，再调整所得税，最后将余额转入利润分配 - 未分配利润。 报表调整：相应修改资产负债表和利润表相关科目金额，在附注中说明调整原因和金额

支付款项未收到，借预付账款，贷银行存款，收到专票，借管理费用，贷应交税费-应交增值税-进项税额，贷应付账款，分录没问题把？

答： 同学 你好  对的 你的分类没有问题。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

做账是：借：管理费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，应交税费——应交增值税（进项税额），贷：银行存款吗

答： 您好，您这个是什么业务呢？