咨询下，公司为小规模纳税人，年度汇算清缴，纳税调整项目明细表，二、扣除类调整项目 -（六）利息支出，这个地方，没有调整也要填写吗？比如会计=税法=-36.70

咨询下，公司为小规模纳税人，年度汇算清缴，纳税调整项目明细表，二、扣除类调整项目 -（六）利息支出，这个地方，没有调整也要填写吗？比如会计=税法=-36.70

答： 需要填写：即使会计与税法金额一致、无调整，也必须在《纳税调整项目明细表》（A105000）的 “（六）利息支出” 行次填报。 填报口径： 账载金额：填会计核算的利息支出金额（注意：你这里利息收入为负数，实务中通常将利息收入填入 “财务费用 - 利息收入”，不在本行填报；若你将其作为利息支出负数核算，账载金额填 -36.70）。 税收金额：填税法允许扣除的金额，与账载金额一致时也填 -36.70。 调增 / 调减金额：因账载 = 税收，均填 0。

你好，老师，请问小规模纳税人汇算清缴时主营业务成本要调整是在纳税调整项目明细表中的第二、扣除类调整项目中的第十七项其他中调吗？

答： 你好，就是在这里面调整的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

汇算清缴时纳税调整明细表的跨期扣除项目是填啥？

答： 您好 第26行“（十三）跨期扣除项目”：填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额。第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的金额。若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。