送心意

朴老师

职称会计师

2026-03-23 12:13

需要填写:即使会计与税法金额一致、无调整,也必须在《纳税调整项目明细表》(A105000)的 “(六)利息支出” 行次填报。
填报口径:
账载金额:填会计核算的利息支出金额(注意:你这里利息收入为负数,实务中通常将利息收入填入 “财务费用 - 利息收入”,不在本行填报;若你将其作为利息支出负数核算,账载金额填 -36.70)。
税收金额:填税法允许扣除的金额,与账载金额一致时也填 -36.70。
调增 / 调减金额:因账载 = 税收,均填 0。

西瓜很甜 追问

2026-03-23 12:21

老师,小规模纳税人,不需要填写费用明细表,根据科目余额表,财务费用下的利息收入和手续费,我还需要在A 105000表中,分别填写数据吗?

朴老师 解答

2026-03-23 12:22

不需要。
利息收入和手续费的会计与税法扣除口径一致,无差异,无需在 A105000 表填报。
直接在主表 A100000 填报财务费用汇总数即可。

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相关问题讨论
你好,就是在这里面调整的。
2023-03-27 13:43:33
你好,不用的直接打开保存一下就行。
2022-05-26 12:03:46
同学您好,如果暂估的费用已经真实发生了只是回不来发票,这种情况下因为你已经纳税调增了,所以就不用管了
2023-06-20 11:17:10
如果是其他类调整项目,你可以在第30行次填写具体的减税原因。
2023-03-14 12:16:29
同学你好 对的 都要调增 超出比例的部分都要调增
2022-05-07 16:55:36
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