老师，25年6月份的采购业务，当时货款已付，货物也已经入库销售了，现在供应商经营异常，确定发票给我们开不了了，现在我准备了情况说明准备平了这笔账，我要怎么处理才合规呢？分录怎么写？税务怎么处理才合规？

迷人的玫瑰 追问

2026-03-16 18:05

25年只做了一次付款业务

迷人的玫瑰 追问

2026-03-16 18:05

老师，我们是采购方，公司是小企业会计准则

郭老师 解答

2026-03-16 18:08

你好，你当时年收入也没有做吗？
如果是的话，你们现在还补收入吧

迷人的玫瑰 追问

2026-03-16 18:10

老师，我不太明白，这笔账和收入有什么关系呢？

郭老师 解答

2026-03-16 18:10

你做了收入需要结转成本，如果你不做收入的话，只入库
没有发票，正常做帐
借库存商品
贷预付账款

郭老师 解答

2026-03-16 18:11

有收入才能有成本，如果没有收入，不会有成本的

迷人的玫瑰 追问

2026-03-16 18:31

老师，已经做了销售出库并且结转成本了，现在要怎么处理呢？具体分录怎么写？

郭老师 解答

2026-03-16 18:36

借库存商品
贷预付账款
借利润分配未分配利润
贷库存商品

迷人的玫瑰 追问

2026-03-16 19:38

老师，汇算清缴需要调增吗？

郭老师 解答

2026-03-16 19:43

不需要的，预缴没有抵扣所得税