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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-03-08 19:25

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-03-08 19:43

您好，一、可以更正。企业应申请撤销原“免抵退”申报数据，将该业务变更为“出口免税”处理。
二、按该批货物对应的实际进项税额全额转出。若无法划分，则按销售额比例分摊。
不得抵扣进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额÷当月全部销售额
三、借：主营业务成本 100
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 100

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