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金蝶云星空系统，期初只有应收，应该，预收，预付，固定资产和累计折旧，科目有数据，期初数据录入后试算不平衡，能怎么调整
婀玲
于2026-03-12 17:49 发布 355次浏览
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文文老师
职称： 中级会计师,税务师
2026-03-12 17:50
老师，针对劳务报酬缴纳个税的，一年总收入不超过6万 问
会退，而且是全额退。 劳务报酬属于综合所得，和工资薪金一起共用6 万元 / 年免税额。 一年只有劳务报酬、总额≤6 万： 平时：按劳务报酬预扣个税（800 以下免，800 以上预扣 20%～40%）； 汇算：全年综合所得 − 6 万 = 负数，全年应纳税额 = 0； 结果：之前预缴的个税全部退回。 公式（无其他收入、无扣除）： 应纳税所得额 = 劳务报酬收入 − 60000； 年收入≤6 万 → 应纳税所得额≤0 → 应纳税额 = 0 → 退全部已预扣税。 答
老师，个税返还奖励给报税人员（股东），他平时在公司不 问
股东亲自报税、实际经办代扣个税：这笔奖励免征个税（财税字〔1994〕20 号），不用申报个税。 股东没做账报税、仅按股东分红拿钱：要交税，按 ** 利息股息红利所得 20%** 计税。 该股东无工资，不能按工资薪金申报。 补充 公司收手续费：一般纳税人 6% 增值税、并入企业所得税应税收入。 答
老师好，今天去面试了。1、送货跟踪负责商场的和经 问
不正常，会计本职是账务、税务、资金核算，送货配货、外勤物流属于仓储 / 物流 / 业务员岗，不属于会计常规工作。“想确认下这个岗位是会计专职岗，还是财务 %2B 物流外勤兼任岗？我应聘的是会计岗位，长期高频做配货、送货、外勤签收回收单据这类物流工作，会挤占做账报税时间，没法保证财务本职工作保质完成。” 答
求一份公司开票申请表 问
同学你好 这样就可以 答
投资时点的增值不是调减利润吗？ 问
您好，你说得对，但要分情况——投资时点的资产“增值”（公允 > 账面）是要调减利润；但如果像本题这样是“减值”（公允 < 账面），那就要调增利润。本题固定资产公允200 vs 账面300，无形资产公允50 vs 账面100，说明B公司账面多提了折旧摊销（每年多15万），账面利润被低估了，A公司按权益法核算时，得把这15万加回去，算作“调增”被投资方净利润。不是所有“差额”都调减，要看是高估还是低估。 依据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（财会〔2014〕14号）第十一条：投资方应按被投资方资产公允价值为基础调整其净利润。本题属于“公允价值小于账面”，折旧摊销多提→利润虚低→调增净利润。实务中记住：账面提多了就补回来，提少了就扣掉，核心是还原到“公允口径”的真实利润。 本题2020年调整后净利润=300%2B15=315，确认投资收益315×30%=94.5万，非85.5万；部分参考解析有误，关键看资产是“高估”还是“低估” 答
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婀玲 追问
2026-03-12 17:52
婀玲 追问
2026-03-12 17:57
文文老师 解答
2026-03-12 17:58
婀玲 追问
2026-03-12 18:00
婀玲 追问
2026-03-12 18:02
文文老师 解答
2026-03-12 18:05
婀玲 追问
2026-03-12 18:24
文文老师 解答
2026-03-13 09:49