老师，请问跨年员工的借款转为工资以前年度的工资，应该怎么做？

微信用户 追问

2026-03-11 14:30

老师，您的意思是把这个借款转为今年的工资，做到今年的工资表里对吗

家权老师 解答

2026-03-11 14:30

是的，就是那个意思的

微信用户 追问

2026-03-11 14:34

老师，我想到的做法是以这个员工单独补一张去年12月份工资表，再在26年2月份里以这个工资表为附件做一笔凭证，借：利润分配-未分配利润  贷：应付职工薪酬-工资  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应收款 然后再把这笔借款以这个员工名义申报个税，这么操作对吗？

家权老师 解答

2026-03-11 14:36

可以的自己灵活处理就行

微信用户 追问

2026-03-11 14:38

老师，哪种方法在实际工作中更通用

家权老师 解答

2026-03-11 14:40

补在去年麻烦，但是规范些

微信用户 追问

2026-03-11 14:52

老师，如果补在去年，那25年12月份的企业所得税季报表里填的已计入成本费用应付职工薪酬是不是也要更正，不然对不上

家权老师 解答

2026-03-11 14:56

是的，需要更正上年的报表和申报

微信用户 追问

2026-03-11 15:05

老师，我们是小微企业，是不是可以用未来适用法，也就是说把以前年度未入账的费用入在本年是可以这么操作的，就是您前面说的做到今年的工资表里，这么操作

家权老师 解答

2026-03-11 15:08

纳税不行的，还是权责发生制

微信用户 追问

2026-03-11 15:09

老师，您前面不是说可以计提在今年的工资里吗？

家权老师 解答

2026-03-11 15:13

按上年预支工资，今年造工资表就是今年的工资

微信用户 追问

2026-03-11 15:44

老师，能不能做到今年2月份的工资表里，然后在备注栏备注一下补发24年的工资？

家权老师 解答

2026-03-11 15:47

可以的，没问题的哈