老师，请问发票入账，发票勾选分别是什么意思？发票抵扣＝发票勾选吗？

醉墨*烟狸 追问

2026-03-09 14:25

做什么说明进项已经认证了？

刘艳红老师 解答

2026-03-09 14:27

计入应交税费-进项，这个代表已经认证了

醉墨*烟狸 追问

2026-03-09 14:31

老师，已入账，所得税前扣除/不扣除，分别适用什么情况

刘艳红老师 解答

2026-03-09 14:32

有可能这个业务不是真的

醉墨*烟狸 追问

2026-03-09 14:36

不是，是入账状态那可以选择已入账（所得税前扣除），已入账（所得税前不可扣除），麻烦举例说一下什么情况下选什么

刘艳红老师 解答

2026-03-09 14:36

你说的是电子税务局里面吗？

醉墨*烟狸 追问

2026-03-09 14:37

嗯嗯，是的

刘艳红老师 解答

2026-03-09 14:42

选择 “已入账（所得税前扣除）” 的情形 
当支出满足以下条件时，应选择此选项： 
 
真实、相关且合理：与企业生产经营直接相关，且符合税法规定的扣除标准。 
凭证齐全：在汇算清缴前已取得合规发票或其他有效扣除凭证。 
常见例子： 
 
采购货物/服务：A公司2024年12月购买20万元服务，2025年6月5日收到发票，可在2024年度汇算清缴时追补扣除该笔支出

刘艳红老师 解答

2026-03-09 14:42

选择 “已入账（所得税前不可扣除）” 的情形 
当支出存在以下问题时，需选择此项： 
 
凭证缺失：汇算清缴结束前仍未取得合法扣除凭证（如发票）。 
违反扣除标准：超限额或禁止扣除项目。 
不满足实质条件：如支出不真实、与收入无关、不合理等。 
常见例子： 
 
未取得发票的支出：A公司2024年12月发生20万元服务费，截至2025年5月31日（汇算清缴截止日）仍未取得发票，该笔支出需纳税调增，不得扣除

醉墨*烟狸 追问

2026-03-09 15:55

明白了，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2026-03-09 15:57

不客气，很高兴为你服务