外账给我们公司做账25年的工资.全年都是当月计提当月发放，实际是当月计提，次月发，他做的是当月计提当月发放，26年一月份我们接手过来的时候，我们想按实际作账，当月计提次月发放，一月份的工资实际上支付25年12月份的工资.还要计提1月工资那么针对二六年一月份支付25年12月份的工资这一笔钱应该怎么写分录呢

董孝彬老师 解答

2026-03-06 16:09

您好，26年1月支付25年12月工资的分录如下：  
借：应付职工薪酬 金额  
贷：银行存款 金额  
金额为实际支付的工资金额，借贷相等。

小茉莉 追问

2026-03-06 16:43

可是25年的工资都是当月计提当月发放的，您看下我上面详细的提问

董孝彬老师 解答

2026-03-06 16:47

您好，就是这个分录哦，我来解析下

小茉莉 追问

2026-03-07 07:17

可是对方给我的余额表中，工资的借方和贷方余额都是0啊

董孝彬老师 解答

2026-03-07 09:07

您好，这就是计提过的已发放了，咱核对下摘要和数值 ，这是计提和发放哪个月的