找朴老师，你今年做25年汇算清缴的时候直接调增多结转的成本，但是我是26年2月做冲暂估，刚刚分录作对了吗，那4000还要做另一步分录吗？

夏雨 追问

2026-03-05 13:57

就是进货价啊，所以才问你分录对了吗

朴老师 解答

2026-03-05 13:58

你说的进货价是暂估的金额还是进项发票的金额

夏雨 追问

2026-03-05 14:02

有几个是原来库存商品有的，按进货价，有几个是库存没有另外进货的，进项发票的，不是一样的道理吗？

夏雨 追问

2026-03-05 14:04

暂估只是一批12个产品大概3万7。

朴老师 解答

2026-03-05 14:05

是一样的，你的分录只有一个暂估的

没有看到你红冲的分录也没看到你按发票入库的分录
你这个来发票红冲就是按发票的金额红冲
不能按暂估的金额了，如果你按暂估的金额红冲了那你库存商品就是负数了，这个是不允许有的

夏雨 追问

2026-03-05 14:08

收到发票，我直接就先入库了，你看见了吗？暂估时单位是一批，

朴老师 解答

2026-03-05 14:12

看到了，但是你这个来发票之前就已经出库卖出去并且结转成本了呀

夏雨 追问

2026-03-05 14:14

是的，来发票前已经结转成本了，老师，正确的怎么做分录？就是不会哦

夏雨 追问

2026-03-05 14:16

意思是来一张发票，就要冲一张发票的暂估？

朴老师 解答

2026-03-05 14:17

你暂估的这一批的商品发票都来了吗？这一批你发票都收到了吧

夏雨 追问

2026-03-05 14:19

收到发票了的，

朴老师 解答

2026-03-05 14:20

直接按你收到的发票金额红冲暂估的
然后再按发票金额做蓝字的分录
差额多暂估的那些不用做分录了，汇算清缴直接调增这个没有发票的差额就行