老师，你好，我司是一般纳税人，2026年第一季度我司可能要盈利5万左右，老板不想交所得税，我24年亏损了22万，可以进行弥补亏损吗？

黄平 追问

2026-03-05 11:54

老师，我在申报今年第一季度企业所得税的时候，怎么操作呢？是系统会自动进行弥补亏损呢，还是需要我司单独申请呢？

家权老师 解答

2026-03-05 11:55

直接在弥补以前年度亏损填

黄平 追问

2026-03-05 11:58

老师，我以前填季度企业所得部，都没有看成到弥补以前年度亏损这张表呢？

家权老师 解答

2026-03-05 11:59

预交所得税的申报表，有弥补以前年度亏损行，直接填不是专门的表

黄平 追问

2026-03-05 12:01

比如，我司今年第一季度盈利5万，那我就在弥补以前年度亏损行填写5万吗？

家权老师 解答

2026-03-05 12:02

是的，就是那样填报就行

黄平 追问

2026-03-05 12:08

那在填写26年企业所得税汇算的时候有影响没得呢？系统会自动反映我司第一季度弥补了5万的亏损不呢？

家权老师 解答

2026-03-05 14:03

就是在第1季度预交的时候填报弥补5万亏损

黄平 追问

2026-03-05 14:34

老师，我是想问，在27年1-6.31号之间不是要填报26年的企业所得税汇算清缴嘛，我在填报这个表的时间，系统会不会自动显示我已经弥补了5万的亏损，还是要看我26年整体的盈利情况，在重新填写亏损呢？

家权老师 解答

2026-03-05 14:37

按纳税调整后的应纳税所得额，不是直接看利润表的利润总额

黄平 追问

2026-03-05 14:48

老师，我司24看亏损22万，25年也是亏损，但是25年的企业所得税汇算清缴我司还没有申报，那26年第一季度企业所得税可以直接弥补亏损不呢？会不会要求我司把25年的企业所得税清缴申报才可以弥补亏损呢？

家权老师 解答

2026-03-05 14:50

要先申报了25年才能弥补第1季度亏损

黄平 追问

2026-03-05 15:06

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2026-03-05 15:08

不客气，祝你工作顺利，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。