老师，公司为一般纳税人，2020-2022年12月一至亏损，共亏损100万，2023年1月-2023年3月亏损10万，2023年4-6月盈利15万，2023年6月需交企业所得税吗？

vicky 追问

2023-07-05 14:24

如果当年不可以弥补，是不是企业汇算清缴的时候，弥补以前年度的，可以退回？

宋生老师 解答

2023-07-05 14:26

你好！季度可以直接弥补，关键是之前年度的，大部分都是汇算清缴弥补

vicky 追问

2023-07-05 14:31

是不是先按5万的交企业所得税，汇算清缴弥补，再退这个企业所得税，是不是这样的？

宋生老师 解答

2023-07-05 14:32

你好，是的，正常就是你说的这样。

vicky 追问

2023-07-05 14:36

小微企业，企业所得税，按百份之几计算呀

宋生老师 解答

2023-07-05 14:38

你好，小微企业300万以内是按5%。