董老师在吗还有个问题

@ 追问

2026-03-05 11:48

老师供应商破产了，23年发票已经抵扣，现在让做转出不让抵扣了，老师要调增23年汇算清缴，和财务报表，24年调增吗？

董孝彬老师 解答

2026-03-05 11:53

朋友您好，好的，我现在去看题

董孝彬老师 解答

2026-03-05 11:56

朋友您好， 有3个税调整：企业所得税：仅调整2023年
    这笔费用影响的是2023年的利润，因此只需对 2023年度 的企业所得税汇算清缴进行更正申报，调增应纳税所得额。2024年的汇算清缴无需为此再做调增。

2.   财务报表：追溯调整2023年
    既然税务上调整了2023年，财务报表也需要相应追溯调整。应更正 2023年度的财务报表，而非调整2024年的报表。在编制2024年报表时，期初的“未分配利润”等科目需按更正后的金额列示。

3.  增值税：在2026年当期转出
    进项税抵扣发生在2023年，转出操作应在发现问题的 当期（即2026年） 进行。在2026年2-3月的增值税申报期内，通过“进项税额转出”模块申报即可。

@ 追问

2026-03-05 11:57

老师这个跨年调增是不是让去政务大厅

董孝彬老师 解答

2026-03-05 11:58

我们自己在电子税务局也可以更正申报的