你好，老师。公司样品走空运，简易清关的，样品免费的，要视同销售交纳增值税吗？

漫天飞舞 追问

2026-03-02 12:44

要符合什么条件？

小菲老师 解答

2026-03-02 12:49

海关监管方式应为“货样广告品”（代码3010）或“其他进出口免费”（代码3339），用途明确为市场推广、客户试用等非贸易目的。

漫天飞舞 追问

2026-03-02 12:59

那我怎么知道自己符不符合？哪里可以看到？

小菲老师 解答

2026-03-02 13:03

同学，你好 
中国国际贸易单一窗口，出口报关单，“监管方式”看一下

漫天飞舞 追问

2026-03-02 13:07

简易清关的，业务员说没有报关单。

小菲老师 解答

2026-03-02 13:08

同学，你好 
那你联系一下当地税务局。我们这边简易清关也有报关单

漫天飞舞 追问

2026-03-02 13:11

税务局会有数据吗？空运的也受到海关监管的对吧？如果享受免税的话，是不是对应进项税要转出？

小菲老师 解答

2026-03-02 13:12

同学，你好 
一般有数据的 
 
是的 
 
 
对应进项税要转出

漫天飞舞 追问

2026-03-02 13:18

那进项税混在一起了，按销售比例乘以当期认证进项税这样算出来的金额转出对吧？

小菲老师 解答

2026-03-02 13:18

同学，你好 
嗯嗯，是的

漫天飞舞 追问

2026-03-02 13:21

那我可以不可以不享受免税，报增值税申报表时金额直接填在未开票收入栏次里面，缴纳增值税，进项税也不转出。这样可以吗？

小菲老师 解答

2026-03-02 13:22

同学，你好 
嗯嗯，可以的