1:第一季的企业所得税计提的时候是计提在第一季度吗？如果在第一季度漏计提了可以在第二季度计提吗？2：业务招待费可以先预支现金吗？预支的时候借管理费用，贷现金，如没有发票可以按原分录负数处理可以吗？3:季度预缴A类所得税申报表中的本年累计金额是指本季度的还是指1到6份总额

徐阿富老师

职称：中级会计师

2018-07-11 04:58

1，1季度计提的所得税是第一季度的，没有计提第二季度可以补提的，2可以预支，借其他应收款（某某）贷库存现金没有发票，这笔其他应收款就不能平帐，3，本年累计数是1―6月份的数据

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借，其他应收款、出口退税，贷，应交税费，应交增值税、出口退税。借，银行存款，贷，其他应收款、出口退税答
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