这个是代理记账会计做的分录，代账会计解释说是我们公司24年1月开始升级为一般纳税人，23年第四季度的小规模的增值税和附加税因为在24年1月份申报的，季度申报小规模的税金，所以我们在23年没有确定当年的损益，直接放着24年的以前年度损益的。但是我不太理解

苏晓燕老师 解答

2026-02-23 21:10

这种情况一般金额比较大需要调整23年汇算清缴报表

哆啦 追问

2026-02-23 21:12

这个44255.01是增值税啊，增值税和损益有什么关系？老师

苏晓燕老师 解答

2026-02-23 21:13

增值税是不走损益的，我刚才给您说的是附加税，增值税计提和缴纳两步分录就平了，

苏晓燕老师 解答

2026-02-23 21:14

分录摘要说的我看是附加税呢

哆啦 追问

2026-02-23 21:15

附 加税在2023年12月份也做了计提啊，为什么还要走以前年度损益调整 呢

苏晓燕老师 解答

2026-02-23 21:16

我看您上面说没有确认附加税，如果23年确认了附加税，就不需要再确认损益走以前年度损益了

哆啦 追问

2026-02-23 21:18

如果23年确认了附加税，直接平了应交税费-附加税 就可以了，老师

苏晓燕老师 解答

2026-02-23 21:18

是的，如果23年计提了附加税，缴纳分录后找那个就平了

哆啦 追问

2026-02-23 21:22

老师，再请教一下你专业的问题，以下分录是代账会计做的。我看不懂想表达啥？